Pinigų srautų ataskaita paprastai sulaukia kiek mažiau dėmesio nei balansas ir pelno nuostolių ataskaitos, ir yra rengiama tik didesnių įmonių. Tačiau ji patogiai pateikia pagrindinę informaciją apie įmonės pinigų srautus ataskaitos laikotarpiu. 

Visos įmonės pinigų srautų ataskaitos susideda iš trijų pagrindinių dalių: 

• Pagrindinės veiklos pinigų srautas – čia atvaizduojamas įmonės pinigų (įplaukų ir išlaidų) judėjimas vykdant pagrindinę savo veiklą. Neigiamas pinigų srautas iš pagrindinės įmonės veiklos yra nelabai geras ženklas, ir reikėtų ieškoti to priežasčių.
• Investicinės veiklos pinigų srautas – čia fiksuojami mokėjimai dėl ilgalaikio turto bei kitų investicijų įsigijimo ar pardavimo, išmokami ar gaunami dividendai ir kt.
• Finansinės veiklos pinigų srautas – šioje ataskaitos dalyje fiksuojama įmonės finansavimosi mokėjimai: naujos ar išmokamos paskolos, sumokamos palūkanos. 
• Nors daugelis pinigų srautų ataskaitą laiko nelabai reikšminga, tačiau tik iš jos galime matyti kiek įmonė iš tiesų investuoja į savo veiklos plėtrą bei palaikymą, ar pinigų srautas iš veiklos yra teigiamas ir ar jis daugiau mažiau atitinka įmonės grynąjį pelną tuo pačiu laikotarpiu. Jei matomi dideli neatitikimai, tai gali signalizuoti tam tikras problemas.

 SKAIČIUOKITE:​​

• EBITDA padengimo rodiklis
• Bendrasis padengimo koeficientas

 NAUDINGA INFORMACIJA:

• Finansinės ataskaitos
• Pelno nuostolio ataskaita
• EBITDA pelnas
• Grynasis pelnas